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将内部审核移交给机器人流程自动化

作者:alphaflow来源:www.alphaflow.cn访问:302时间:2020-08-11

利用机器人过程自动化的内部审计(Internal Audit以下简称“IA”)的部门越来越认识到它的好处。在这篇文章中,我们与一些内部审计基金会合作,讨论一种结构化的RPA方法,通过审计自动化以使内部审计功能更现代化。如IA在审核自动化时需要考虑的领域;以及IA如何帮助利用该技术并围绕RPA建立治理的架构。

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什么是RPA

首先让我们来看看什么是RPA?RPA平台通过模仿人们与计算机系统交互的方式来执行常规业务流程。一个单独的任务或跨不同应用程序的整个端到端过程可以由一个单独的软件机器人来执行,而人工干预很少。人在这个过程中通常仅用于管理异常。RPA最适合与软件应用程序进行可重复且可预测的交互的过程。

软件机器人或简称为“机器人”的美在于其简单性:它们通常是低成本且易于实现的。它是仅需很少或不需要代码的简单编程,机器人就可以提高流程效率和服务效率,而无需进行流程重新设计。

第一部分:利用自动化的结构化RPA方法

 为了启动由三部分组成的系列,我们研究了市场上最重要的破坏性技术之一:机器人过程自动化。成功部署后,RPA可以显著减少错误,并且在某些情况下,无需人工干预即可执行低价值的强制性审核测试。允许内部审计专业人员将更多的时间花费在战略活动上,高级RPA可以促进部门之间的更大合作,最终目的是实现一种集成的风险管理方法。

- 应用RPA的常见情况

1.从多个系统或来源收集背景信息和指标,以更好地定义审核范围

2.持续监视业务操作

3.根据审核范围预填充文档请求

4.通过自动化大量文本的文档来生成计划文档

5.更频繁地对更多数据执行“假设分析”

6.检测与IT系统相关的可疑日志

7.实时报告金融系统中的欺诈行为

8.根据样本或整个人群测试控制有效性

第二部分:内部审核团队在审核自动化时可能考虑的事项

在第二部分中,我们探讨了当现代自动化工具进入qiye 时会发生什么以及它们带来的新风险。根据最近的调查结果,我们考虑了不同的IA部门在审计自动化和认知技术历程方面的立场。

归根结底,企业自动化程序的成功可能归结于其以效率和效益进行扩展的能力。在这里,IA可以通过提供对降低风险的领先洞察力,同时还可以作为提高ROI的方法论,从而发挥重要的咨询作用。

第三部分:利用RPA技术

我们带领大家了解一下IA如何利用该技术并围绕RPA建立治理架构。

- 数字化内部审计

通过先进的技术分析、机器人流程自动化和认知智能中的技术进步趋势正在迅速重塑业务模型,提高生产力并实现企业运营和开展业务方式的创新。


自动和实时的关键风险指标,预测分析和人工智能推动审计计划。审计计划从年度计划演变为实时计划。内部审计计划基于敏捷性,并在需要的时间和地点执行审计。预测模型在审计开始前就能显示其可能产生的影响。审计的成功取决于其产生的影响和董事会、审计委员会的满意度。内部审计更侧重于战略风险。常规审计,如萨班斯-奥克斯利法案,几乎由机器人流程自动化(RPA)来完成。


内部审计对系统和数据的实时访问能够促进管理。审计人员掌握了所需的信息,能够深入了解根本原因,并能更有效地将工作重点放在最需要关注的领域。内部审计对组织及其数据的广泛了解使其能够更有效地将管理层和董事会联系起来。熟练掌握人工智能(AI)和机器人流程自动化(RPA),内部审计人员能够即时编程,建立模型和使用流程智能工具,以便在整个组织内共享。


内部审计在整个过程中与管理层密切合作。审计人员共享数据,信息和经验教训。通过知识共享平台的持续沟通取代了正式的审计报告。由于在整个审计过程中获得了洞察力,审计人员可以利用RPA或智能流程自动化来处理损坏的流程或控制。审计人员也对重要风险进行了持续监测。


这些只是几个例子,你可能有很多不同的想法,我们期待您的评论和分享。关键是我们要退一步,认识到我们周围发生的重大变化,并且用新的开放的思维方式来思考内部审计如何转型,以最大程度来提高我们为组织带来的价值。